Райські документи. Які висновки варто зробити українському бізнесу

Ольга Решетнік, радник податкової практики «Ario» спеціально для Liga.Finance аналізувала, якими будуть наслідки після чергового витоку інформації про офшорні інвестиції.

Через півтора року після гучного офшорного скандалу Panama Papers німецьке видання Suddeutsche Zeitung вразило світ не менше сенсаційним розслідуванням, яке за аналогією з першою історією назвали Paradise Papers.

Новий витік даних – 13,4 млн документів (близько 1,4 терабайт) від двох юридичних компаній-офшорних постачальників послуг Appleby і Asiaciti Trust, а також комерційних регістрів 19 податкових гаваней.

У Suddeutsche Zeitung не розкривають джерело витоку і стверджують, що не платили за інформацію. У Appleby, в свою чергу, заявили, що їх зламали і не спростовують опубліковані Suddeutsche Zeitung дані.Як і при розслідуванні панамського архіву, Suddeutsche Zeitung поділився даними з Міжнародним консорціумом журналістів-розслідувачів (ICIJ) у Вашингтоні. Так, до проекту приєдналися New York Times, Guardian, BBC, Le Monde, La Nacion та інші провідні світові ЗМІ. В цілому – понад 380 журналістів з 96 ЗМІ з 67 країн.

Достовірність документів перевіряли на основі численних джерел – загальнодоступних реєстрів компаній, архівів, судових документів, матеріалів попередніх витоків, особистих контактів з податковими експертами, слідчими і владою.
Райські папери відрізняються від Панамських і за походженням, і за змістом. На відміну від Панамських паперів, у райських документах фігурують не тільки політики, багаті і відомі спортсмени, представники шоу-бізнесу, а й численні транснаціональні корпорації, такі як Nike, Apple, Facebook, Walmart, Allianz, Siemens, McDonalds, Uber і Yahoo.

З опублікованого архіву слідує, що Nike, Apple, Uber або Facebook займаються мінімізацією податків, а всесвітньо-відомі представники шоу-бізнесу та спортсмени, а також перші особи деяких країн вкладають інвестиції в компанії, зареєстровані в низькоподаткових юрисдикціях.

У списку виявилося 13 осіб з оточення президента США Дональда Трампа, королева Великобританії Єлизавета ІІ, радник прем’єр-міністра Канади Джастіна Трюдо Стівен Бронфмен, лідер групи U2 Боно, Мадонна, Кіра Найтлі, колишній віце-прем’єр України Валерій Вощевський, топ-менеджер Укртрансгазу Сергій Алексєєнко, екс-нардеп від Партії регіонів Антон Пригодський. Такім чином, було виявлено понад 120 політиків з майже 50 країн.

Формально, власники капіталів не порушують податкове законодавство і діють в рамках закону, але стверджувати, що така законність незаперечна, не зовсім коректно.

Офшор – це система, яка робить багатих багатшими, а бідних біднішими.

Державні бюджети практично в кожній країні світу щорічно втрачають мільярди через юридичні ухиляння від сплати податків. Ця інформація представляє великий суспільний інтерес. Невиплачені податки могли б піти на лікарні, школи, дитячі садки чи поліпшення якості доріг.

До чого готуватися?

Хоча видання вирішило не надавати документи правоохоронцям, щоб уникнути порушень журналістської етики, державні органи і без цього мають у своєму розпорядженні достатньо коштів для розслідування виявлених зловживань. “Послання” “райських документів” цілком просте і прозоре: ні політик, ні велика корпорація, ні той, хто ухиляється від санкцій, ні той, хто ухиляється від податків – не можуть більше бути впевнені, що їх таємниці вдасться зберегти. Що б не відбувалося в темних куточках міжнародного фінансового світу, все може стати відомим у будь-який час. І це, напевно, не останній подібний витік.

Як показує практика, подібні скандали – серйозний важіль тиску на політиків і країни.

Чому перший “злив” стався саме в панамській компанії? Можливо, тому що свого часу Панама відмовилася впроваджувати стандарт CRS (стандарт міжнародного автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки в податкових цілях) і приєднуватися до міжнародного автоматичного обміну інформацією. Через деякий час після цього стався найбільший витік даних юридичної компанії Mossack Fonseca, які розкривають власність представників світової еліти.

І це в черговий раз підштовхує до висновку про неминучість імплементації плану BEPS (Action Plan on Base Erosion and Profit Shifting), який передбачає глобальну протидію розмиванню бази оподаткування та виведення прибутку з-під оподаткування.
План вже підтримали країни-учасниці G-20 і ОЕСР (Організація економічного співробітництва і розвитку, яка об’єднує найрозвинутіші економіки світу). Наша країна також заявила про приєднання до ОЕСР і часткове впровадження плану BEPS.
Світова фінансова система стає все більш прозорою. Економіки всіх країн так чи інакше будуть рухатися в бік детінізації, більшої прозорості та відповідальності власників. Те, що зараз називається витоком, в п’ятирічній перспективі може стати загальнодоступною інформацією. І до цієї нової реальності, яка вже почала змінювати усталений світопорядок, нашому бізнесу слід готуватися сьогодні – не користуватися номінальними агентськими сервісами, відкривати офіси, наймати співробітників і не боятися, що вас почне виводити на “чисту воду” допитливий журналіст або податкова.
Для того, щоб адаптація для кожного конкретного бізнесу, відбувалася безболісно і комфортно, власникам і топ-менеджменту необхідно задуматися про це заздалегідь.

Джерело: http://finance.liga.net/economics/2017/11/15/opinion/55560.htm .